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2004



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此處所載的是上市委員會及/或上市科在其處理個案中所作的決策。我們刊登這些決策,是希望可藉此提高決策過程的透明度,並讓市場了解聯交所對《上市規則》的詮釋。所刊登的每項決策是根據有關個案的特殊情況而作出的,因此並不可以作為未來個案的先例。

自2007年8月起,我們就採用了按主題分類的方法來編備首次公開招股個案的決策系列;將相類主題的個案決策歸入同一系列,可有助讀者更了解《上市規則》的應用。為確保所載決策均具指引價值,此處只刊登一些具有獨特情況或具一般指引價值的決策,而不會羅列全部個案。

上市決策系列          首次刊登日期
(最近更新日期)
(月/年)           
《上市規則》
條文/主題
內容
LD42-4


 
12/2004 《上市規則》第 8.05(1)(c)條 若控股股東在營業紀錄期內的最近期經審核財政年度內透過委託安排持有大部分的控股權益 ; 此種股權持有方式,是否符合《上市規則》第8.05(1)(c)條下有關擁有權和控制權維持不變的規定
 
LD42-3

 
12/2004
(04/2014)
《創業板上市規則》第7.02、7.12條 申報會計師在編製有關創業板首次上市所需的會計師報告時,聯交所是否接納申報會計師採納「倒轉」及「前轉」程序以確定有關年結日/期終結算日的存貨水平

(於2019年4月撤回)
 
LD42-2 12/2004 (09/2009) 《創業板上市規則》第20.65(4)條 應否准許創業板上市申請人的控股股東在上市當日及之後繼續以擔保或抵押形式提供財務資助以支持上市申請人的貸款?、

(於2012年11月撤回;請參閱上市決策  LD69-1)
 
LD42-1 12/2004 《上市規則》第8.04 、14A.65(4) 條、附錄一 A部第27A段  目前在創業板上市而申請轉往主板上市的申請人,是否須要在上市當日或之前悉數清還其時尚欠股東的貸款,以顯示其財政獨立

(於2009年9月撤回;請參閱上市決策  LD69-1)
 
LD41-3 11/2004 《上市規則》第一章第10.07、10.08條 甲公司可否在主板上市後首6個月內進一步發行股份

(於2009年9月撤回)
 
LD41-2 11/2004 《上市規則》第4.04(1) 、4.08(3) 、8.05(3)(a)和 (b) 、8.05A條 如聯交所根據規則第8.05A條接納甲公司在管理層大致相若的條件下一個較短的營業紀錄期,甲公司是否須要在招股章程內呈列被收購集團在被收購前的財務資料

(於2015年7月撤回)
 
LD41-1 11/2004 (09/2009) 《上市規則》第2.138.048.05(1)(c) 、11.07
 
甲公司股份首次公開發售的價格(「有關股份」)與甲公司上市之前不久多宗交易中股東購股的實際成本有巨大差距
LD40-3 10/2004 《上市規則》第8.2013.36(1)(a)條 甲公司現有股東於上市前根據一項以股份為本的報酬計劃 所給予的發股授權可否對甲公司日後的股東產生約束力
 
LD40-2 10/2004 《上市規則》第8.2013.36(1)(a)條
 
甲公司現有股東於上市前根據一項以股份為本的報酬計劃 所給予的發股授權可否對甲公司日後的股東產生約束力
LD40-1 10/2004 《上市規則》第17.03(3) 、17.03(9)條 給予豁免 - 根據股份期權計劃發行的股數,可否超過《上市規則》第十七章所訂上限 ; 所授出期權的行使價,可否低於期權授予日期的市價
 
LD39-3 08/2004(09/2010) 《上市規則》第 8.06、 9.04條
 
甲公司應交易所要求修改聆訊日期後,其招股章程的刊發日期,與申報會計師報告所涵蓋的最後一個會計期間的結算日期比較,能否相隔超過6個月

(於2019年4月撤回)
 
LD39-2 08/2004 《創業板上市規則》 第 11.12條 甲公司在活躍業務紀錄期間,顧客來自其四個不同的業務範疇。據此,甲公司可否被視為只專注經營一項主營業務

(於2009年9月撤回)
 
LD39-1 08/2004 《創業板上市規則》 第 11.12條 《創業板上市規則》 第 11.12條 甲公司在活躍業務紀錄期間製造五種完全不同類別的產品。據此,甲公司可否被視為只專注經營一項主營業務

(於2009年9月撤回)
 
LD38-3 07/2004 《創業板上市規則》第 7.08(3)、7.13條
 
甲公司招股章程及日後財務報告的財務資料呈列

(於2019年4月撤回)
 
LD38-2 07/2004 《上市規則》第 4.11、4.12、 4.13、 7.12、 19.13、 19.14、附錄16 第2段 附註2.6及第38段
 
採用《美國公認會計原則》編製會計師報告

(於2017年4月撤回)
 
LD38-1 07/2004 《上市規則》第 3.24條 發行人並無聘有「合資格會計師」的要求

(於2009年9月撤回)