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2005



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此處所載的是上市委員會及/或上市科在其處理個案中所作的決策。我們刊登這些決策,是希望可藉此提高決策過程的透明度,並讓市場了解聯交所對《上市規則》的詮釋。所刊登的每項決策是根據有關個案的特殊情況而作出的,因此並不可以作為未來個案的先例。

自2007年8月起,我們就採用了按主題分類的方法來編備首次公開招股個案的決策系列;將相類主題的個案決策歸入同一系列,可有助讀者更了解《上市規則》的應用。為確保所載決策均具指引價值,此處只刊登一些具有獨特情況或具一般指引價值的決策,而不會羅列全部個案。

上市決策系列 首次刊登日期 
(最近更新日期)
(月/年)
《上市規則》
條文/主題
內容
LD48-4 12/2005(09/2010)(12/2012) 《上市規則》第9.11(35)(b)條、附錄六第11段 聯交所應否批准及在甚麼情況下才應批准新上市申請人不呈交其於香港境外公開招股中所出售股份的承配人名單 (更新的上市決策)
 
LD48-3 12/2005 《上市規則》第8.05(1)(c)條 若控股股東在業務紀錄期後向一個以該股東的家屬(股東本人除外)作為受益人的全權信託出售所持股份,是否符合《上市規則》第8.05(1)(c)條擁有權及控制權維持不變的規定
 
LD48-2 12/2005 《上市規則》第8.05(1)(a)條 由一次過提早終止合約產生的賠償收入,可否算作《上市規則》第 8.05(1)(a)條所要求具備的溢利的一部分

(於2019年4月撤回)
 
LD48-1 12/2005 《上市規則》第8.04條、 附錄一A部第27A段 甲公司上市後,控股股東先前以反擔保形式就外幣結算的設備租賃協議向甲公司提供的財務資助應否准予繼續

(於2009年9月撤回;請參閱上市決策LD69-1)
 
LD47-5 07/2005
(10/2019)
《上市規則》第8.08(2) 、8.08(3)條 若根據保薦人就上市時對股東人數及股東組別的估計,是否已可以符合《上市規則》第8.08(2)及8.08(3)條有關公眾持股量的規定
 
LD47-4 07/2005 《上市規則》第10.0710.08 甲公司於聯交所上市之前所發行的可轉換票據若將於該公司上市時或其後不久進行轉換,而轉換價與首次公開招股價完全相同,則屆時發行甲公司股份應否作為《上市規則》第 10.0710.08條所禁止的被視作出售權益處理
 
LD47-3 07/2005(09/2009) 《上市規則》第4.04(1) 、8.05(1)(a)條 若該集團的三個財政年度營業紀錄期分為甲公司註冊成立前由其前身公司主理的期間以及甲公司註冊成立後由甲公司直接主理的期間,是否亦可以符合《上市規則》第8.05(1)及4.04(1)條的規定

(於2019年4月撤回)
 
LD47-2 07/2005 《上市規則》第4.28、4.29、8.05(2)(e)條 由不同股東擁有的實體組合在業務紀錄期內重組而成的集團,可否透過其最近期未經審計的備考合併財務資料,去符合《上市規則》第8.05(2)(e)條下的最低收益規定

(於2019年4月撤回)
 
LD47-1 07/2005 《上市規則》第8.05(2)(b) 、8.05(2)(c)條 甲公司上市時由多組不同的實體組成,但業務紀錄期間各組之間缺乏單一的法律架構,在這情況下,甲公司能否符合擁有權和管理層維持不變的規定
 
LD46-4 07/2005 《上市規則》第8.06 、9.03(3)條 若在2005年8月15日前存檔的新主板上市審批申請載有截至2002年、2003年及2004年12月31日止年度的經審核財務賬目,且保薦人已事先向聯交所尋求指引,聯交所應否接納該新上市審批申請

(於2009年7月撤回;並由GL6-09取代)
 
LD46-3 07/2005 《上市規則》第8.02 該集團利用旗下附屬公司之間多重相互持股方式用以符合這些附屬公司註冊成立及營運業務所在地點的法律,可否算是符合《上市規則》第8.02條有關上市申請人必須依據法例正式成立的規定
 
LD46-2 07/2005 《上市規則》第8.04條、附錄一的A部第27A段 甲公司依靠母公司提供其廣告業務所需的部分刊物的編採內容,甲公司會否因此不適合上市

(於2019年3月撤回)
 
LD46-1 07/2005 《上市規則》第8.04條、附錄一的A部第27A段 甲公司在被視作重新上市之後對母公司集團若干營銷及採購功能的依賴,會否令甲公司不宜上市

(於2019年3月撤回)
 
LD45-3 Q1/2005(06/2013) 《創業板上市規則》第7.03(1) 、11.10條 甲公司是否可獲豁免嚴格遵守《創業板上市規則》第 7.03(1)條及11.10條的規定,以使其招股章程所載的會計師報告毋須包括截至其最新政財政年度結束時止的財務資料? (於2013年6月撤回;並由GL25-11取代)
 
LD45-2 Q1/2005 《上市規則》第8.05(1)(a)條 甲公司財務報表中(a)因對銷壞賬撥備的稅務影響而產生的遞延稅項抵免;及(b)因保留盈利及法定盈餘儲備撥作資本而產生的退稅,可否視作符合《上市規則》第8.05(1)(a)條下盈利規定的有利因素

(於2019年4月撤回)
 
LD45-1 Q1/2005 《上市規則》第8.05(1)(b)條 、第3項應用指引第2段 倘只有一名董事在甲公司上市前三個財政年度的業績紀錄期間及至甲公司上市之時一直留任董事會,是否已可以符合《上市規則》第8.05(1)(b)條及第3項應用指引第2段的「管理層維持不變」的規定
 
LD44-4 Q1/2005 《上市規則》第8.05(1)(c)條 透過合計某組個別股東的股權及控制權,是否可以符合《上市規則》第8.05(1)(c)條有關擁有權和控制權至少在最近一個經審計的會計年度須維持不變的規定
 
LD44-3 Q1/2005 《上市規則》第4.11條 在甲附屬公司尚未繳足註冊資本的情況下,甲附屬公司的業績可否納入該集團的財務報表綜合計算(這樣做將不符合甲附屬公司註冊地的法例)

(於2019年4月撤回)
 
LD44-2 Q1/2005 《上市規則》第10.0310.04條 、附錄六第5及13段 股東X同時也是首次公開招股股份分銷商的其中一名關連客戶,能否根據反攤薄條文購入甲公司的股份
 
LD44-1 Q1/2005 《上市規則》第8.088.21C10.07(1)(a)條 甲公司因進行注入資產交易而被視為新上市申請人,甲公司可否在注入資產交易完成前透過配售現有及/或新股份方式以符合《上市規則》第8.08條最低持股量的規定
 
LD43-4 2005第一季度 《上市規則》第9.03(3)條 若在2005年2月15日前存檔的新主板上市審批申請載有截至2001年、2002年及2003年12月31日止年度及截至2003年及2004年6月30日止六個月的財務賬目,且保薦人已事先向聯交所尋求指引,聯交所應否接納該新上市審批申請

(於2009年7月撤回)
 
LD43-3 Q1/2005 (04/2018) 《上市規則》第1.018.04 甲公司、其中國附屬公司、OPCO公司及註冊所有人之間有多項以合約為本的結構安排(「合約安排」或「結構性合約」)。由於甲公司在中國營業時是有關安排的其中一方,那究竟甲公司會否因為合約安排的相關法律問題而被視作不適宜上市?(更新的上市決策)
 
LD43-2 Q1/2005 (06/2015) 《上市規則》第11.16、11.17條 應否准許甲公司在上市文件內刊載被收購集團的未經審核財務資料

(於2019年4月撤回)
 
LD43-1 Q1/2005 《上市規則》第8.08(1)(a),(d) 、8.08條附註2(b) 有鑑於公眾人士持有 母公司股份的百分比佔該公司股本近50%,在這個情況下,是否適宜按《上市規則》第8.08條的規定,放寬甲公司上市時須符合25%公眾持股量的最低規定