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2009



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此處所載的是上市委員會及/或上市科在其處理個案中所作的決策。我們刊登這些決策,是希望可藉此提高決策過程的透明度,並讓市場了解聯交所對《上市規則》的詮釋。所刊登的每項決策是根據有關個案的特殊情況而作出的,因此並不可以作為未來個案的先例。

自2007年8月起,我們就採用了按主題分類的方法來編備首次公開招股個案的決策系列;將相類主題的個案決策歸入同一系列,可有助讀者更了解《上市規則》的應用。為確保所載決策均具指引價值,此處只刊登一些具有獨特情況或具一般指引價值的決策,而不會羅列全部個案。

上市決策系列 首次刊登日期 
(最近更新日期)
(月/年)
《上市規則》
條文/主題
內容
LD87-1 12/2009 《上市規則》第8.04條 是否准許母公司在甲公司上市後才隨即完成重組甲公司
 
LD86-1 12/2009 (04/2014) 《上市規則》第2.03(2)、11.0711.13條、第6項應用指引第2及第3(2)段 甲公司應如何處理在刊發招股章程後出現的重大變動?(於2014年4月更新)
 
LD85-1 12/2009
(10/2019)
《上市規則》4.034.05A14.2019.3519.39 聯交所會否豁免第四章的規定,使X公司毋須在招股章程內載列下列資料:

►會計師報告

►《上市規則》第 4.05A條規定的收購前的財務資料
 
LD84-1 12/2009 《上市規則》第19.05條 聯交所會否考慮接納英屬維爾京群島為符合《上市規則》第十九章的司法權區?


(撤回, 於2013年12月被英屬維爾京群島司法權區指引取代)
 
LD83-1 12/2009
(10/2019)
 
《上市規則》第14.07(5)、14.20 聯交所是否會不理會收購交易的代價比率的計算結果,並接受其他規模測試提議
 
LD82-1 12/2009 (07/2014) 《上市規則》第14A.51條 聯交所會否豁免X公司不用就其與業務夥伴進行的持續關連交易訂立書面協議
 
LD81-2 12/2009 (07/2014) 《上市規則》第2.1514A.36 在X公司建議向甲公司及少數股東收購目標公司權益的交易中,乙公司是否佔有重大利益
 
LD81-1 12/2009 (07/2014) 《上市規則》第2.1514A.36 在X公司建議收購甲公司所持有目標公司80%權益的交易中,乙公司是否佔有重大利益
 
LD80-1 10/2009 《上市規則》第19.05條 聯交所會否考慮接納澤西島為符合《上市規則》第十九章的司法權區


(撤回, 於2013年12月被澤西島司法權區指引取代)
 
LD79-1 10/2009 《上市規則》第10.07(1)(b)、10.08 應否豁免《上市規則》第10.07(1)(b)條的規定,容許母公司於甲公司的權益在甲公司所發行可換股債券轉換成股份後被攤薄
 
LD78-1 10/2009 《上市規則》第4.04(2) 、4.04(4)(a)條 應否給予豁免,使甲公司不用遵守第4.04(2)及4.04(4)(a)條的規定,毋須將最近期經審計資產負債表日期後收購的業務的三年財務報表包括在會計師報告內

(於2014年10月撤回)
 
LD77-3 10/2009 《上市規則》第8.08(1)(d) 、13.32 聯交所會否根據《上市規則》第8.08(1)(d)條的規定,在甲公司於上市後才提出要求的情況下,批准甲公司的最低公眾持股量維持在15%的水平
 
LD77-2 10/2009
(08/2018)
《主板規則》第6.076.08 聯交所會否根據《上市規則》第6.07條行使其權力,指令X公司的H股復牌
 
LD77-1 10/2009 《上市規則》第13.50條 甲公司未能遵照《上市規則》第13.49(1)及13.49(2)條的規定刊發年度業績,其股份是否須根據《上市規則》第13.50條停牌
 
LD76-5 10/2009 (07/2010) 《上市規則》第14A.06、14A.11(4)(c)條 甲公司與X先生、供應商及借方各方之間的交易是否各須遵守關連交易的規定


(於2014年7月撤回)
LD76-4 10/2009 《上市規則》第14A.31(6)條 甲公司或其任何附屬公司就董事恰當履行職責時可能引起的任何索償作出的彌償保證,會否被視為構成董事服務合約的一部分,而可按《上市規則》第14A.31(6)條獲豁免遵守關連交易規定


(於2014年7月撤回)
 
LD76-3 10/2009(07/2014) 《上市規則》第14A.8114A.8214A.83 X公司是否須按《上市規則》第14A.81條,將有關交易合併計算而視作一項交易處理
 
LD76-2 10/2009(07/2014) 《上市規則》第1.0114A.0714A.1314A.25 就綜合樓房部分場地與管理公司簽訂管理合約是否構成甲公司的關連交易
 
LD76-1 10/2009
(10/2019)
《上市規則》第14A.0614A.2514A.87(1)、14A.88 甲公司或其附屬公司在該等銀行存放款項是否屬《上市規則》第十四A章所規管的關連交易
 
LD75-5 10/2009
(10/2019)
《上市規則》第14.58(4)條 聯交所會否豁免甲公司不用在公告內披露有關技術的代價
 
LD75-4 10/2009(11/2015) 《上市規則》第2.03(4)、2.04、14.04(1) 、14A.24條 根據《上市規則》第十四章及╱或第十四A章的規定,甲公司將乙附屬公司全部股份以實股按比例配發的建議會否被視作甲公司的一項交易

(於2019年10月撤回)
LD75-3 10/2009(07/2014) 《上市規則》第14.04(1)(a) 、14A.92(4)條 1. X公司應否使用百分比率同時計算有關配售及先舊後新的認購,以根據《上市規則》第十四章界定交易類別 2.就有關配售及先舊後新的認購,聯交所會否豁免X公司不用符合主要交易的規定
 
LD75-2 10/2009
(10/2019)
《主板規則》第14.06B條 甲公司建議收購目標公司是否構成反收購行動
 
LD75-1 10/2009
(10/2019)
《主板規則》第14.06B條 甲公司建議收購若干新業務會否構成《上市規則》第14.06B條所述的反收購行動
 
LD74-3 10/2009 《上市規則》第14.69(4)(a)(i)、14.7114A.70(9)條 1. 聯交所會否豁免甲公司遵守《上市規則》第14.69(4)(a)(i)條的責任,以使甲公司不用就有關合併中將予收購的業務編制會計師報告 2.《上市規則》第14.7114A.70(9)條是否適用於建議中的合併
 
LD74-2 10/2009 《上市規則》第14.67(6)(a)(i)條 聯交所會否豁免甲公司遵守《上市規則》的規定,免除其在收購通函內列載目標公司的會計師報告
 
LD74-1 10/2009
(03/2019)
《上市規則》第4.034.084.1114.69(4)(a)(i)條 聯交所會否豁免甲公司不用就目標業務遵守有關會計師報告的規定
LD73-2 10/2009 《上市規則》第2.1514.4614A.36 在X公司擬將附屬公司私有化的行動中,每名相關股東是否各佔重大利益,並須於X公司的股東大會上就通過有關建議的決議案進行表決時放棄表決權
 
LD73-1 10/2009 《上市規則》第2.1514.49 X先生與Y先生於建議收購事項中是否各佔重大利益,並根據《上市規則》第2.1514.49條的規定,須在甲公司股東大會上就通過建議收購事項的決議案進行表決時放棄表決權
 
LD72-2 9/2009
(05/2015)
《上市規則》第3.28條 X先生是否符合擔任甲公司秘書的資格
 
LD72-1 9/2009
(05/2015)
《上市規則》第3.28條 X先生是否符合擔任甲公司秘書的資格
 
LD71-1 09/2009 《上市規則》第19.05條 聯交所會否接納德國為符合《上市規則》第十九章的司法權區。聯交所日後該如何處理在德國註冊成立的公司提出在聯交所作上市申請的審批程序。


(撤回, 於2013年12月被德國司法權區指引取代)
 
LD70-1 07/2009 (04/2014) 《上市規則》第4.03、19.14、19.20條、附錄十六第2段 是否准許若干新加坡核數師擔任甲公司在聯交所首次上市時的申報會計師及其上市後的核數師。是否接納採用《新加坡財務報告準則》編制甲公司在香港的上市文件內的會計師報告及上市後的財務報告

(於2017年4月撤回)
 
LD69-1 07/2009 《上市規則》第8.04、14A.65(4) 條、附錄一A部第27A段 甲公司是否需要在上市前解除母公司為支持其現有銀行融資所提供的擔保,以證明其財政獨立於母公司

(於2019年3月撤回)
 
LD68-1 07/2009 《上市規則》第10.08條 甲公司可否在聯交所上市後六個月內增發股份
 
LD67-1 04/2009 《上市規則》第2.13條 就甲公司在招股章程內所披露的現有及未來業務性質而言,甲公司的名稱有否誤導

(於2018年7月撤回;並由GL98-18取代)
LD66-1 04/2009 (12/2012) 《上市規則》第8.05(1)(a)條 因應《上市規則》第8.05(1)(a)條的規定而計算溢利時,甲公司的可贖回可換股優先股的換股權公平值變動所產生的收益/虧損應否不予計算

(於2019年4月撤回)
 
LD65-3 03/2009 《上市規則》第19.05、19.30條 聯交所會否就X公司擬作的主要上市接納塞浦路斯為符合《上市規則》第十九章的認可註冊成立司法地區。 聯交所日後該如何處理在塞浦路斯註冊成立的公司提出在聯交所作主要及第二上市申請的審批程序


(撤回, 於2013年12月被塞浦路斯司法權區指引取代)
 
LD65-2 03/2009 《上市規則》第19.05、19.30條 聯交所會否就X公司擬作的主要上市接納盧森堡為符合《上市規則》第十九章的認可註冊成立司法地區。聯交所日後該如何處理在盧森堡註冊成立的公司提出在聯交所作主要及第二上市申請的審批程序


(撤回, 於2013年12月被盧森堡司法權區指引取代)
 
LD65-1 03/2009 《上市規則》第19.05、19.30條 聯交所會否就X公司擬作的主要上市接納新加坡為符合《上市規則》第十九章的認可註冊成立司法地區。 聯交所日後該如何處理在新加坡註冊成立的公司提出在聯交所作主要及第二上市申請的審批程序

(撤回, 於2013年12月被新加坡司法權區指引取代)