• 例外情況

    • 與非重大附屬公司有關連的人士 (14A.09)

      • 14A.09

        《上市規則》第14A.07(1)至(3)條並不包括上市發行人旗下非重大附屬公司的董事、最高行政人員、主要股東或監事。就此而言:

        (1) 「非重大附屬公司」指一家附屬公司,其總資產、盈利及收益相較於上市發行人集團而言均符合以下條件:

        (a) 最近三個財政年度(或如涉及的財政年度少於三年,則由該附屬公司註冊或成立日開始計算)的有關百分比率每年均少於10%;或
         
        (b) 最近一個財政年度的有關百分比率少於5%;
         
        (2) 如有關人士與上市發行人旗下兩家或兩家以上的附屬公司有關連,本交易所會將該等附屬公司的總資產、盈利及收益合計,以決定它們綜合起來是否屬上市發行人的「非重大附屬公司」;及
         
        (3) 計算相關的百分比率時,該等附屬公司100%的總資產、盈利及收益會用作為計算基準。若計算出來的百分比率出現異常結果,本交易所或不予理會有關計算,而改為考慮上市發行人所提供的替代測試。

    • 中國政府機關 (14A.10)

      • 14A.10

        本交易所一般不會將中國政府機關視為關連人士。本交易所或會要求上市發行人解釋其與某個中國政府機關之間的關係,以及不應將該政府機關視為關連人士之理由。若本交易所決定該中國政府機關應被視為關連人士,上市發行人必須遵守本交易所要求的任何附加規定。

    • 存管人 (14A.11)

      • 14A.11

        就預託證券上市而言,以存管人身份持有上市發行人股份的人士不會被視為:

        (1) 預託證券持有人的聯繫人;或
         
        (2) 上市發行人的主要股東或控股股東。