• 公告的內容

    • 所有交易 (14.58)

      • 14.58

        股份交易、須予披露的交易、主要交易、非常重大的出售事項、非常重大的收購事項、極端交易或反收購行動的公告,至少須載有下列資料:-
         
        (1) 按《上市規則》第14.88條所述的形式,在公告的上方清楚而明顯地刊載免責聲明;
         
        (2) 上市發行人的主要業務概況,及對手方的身份和主要業務概述;
         
        (3) 交易日期。上市發行人亦須確認:以各董事所知所信,並經過所有合理查詢,對手方及對手方的最終實益擁有人,均是上市發行人及上市發行人的關連人士以外的獨立第三者;
         
        (4) 代價總值、現時或日後支付代價的方法,以及任何有關遞延付款安排的條款的詳情。如代價包括擬上市的證券,則上市發行人亦須載列將發行證券的數目及詳情;
         
        附註: 若交易涉及主要從事航空營運業務的上市發行人於其日常業務中向飛機製造商購置飛機,而有關合約載有禁止披露飛機實際代價的保密限制,本交易所可豁免遵守披露代價總值的規定。在此情況下,發行人必須披露以下資料:
         
        (a) 披露申請豁免的理由,並在交易的公告及(如適用)通函中披露其他資料(包括飛機原本標價、任何所得價格優惠的描述,有關優惠是否相當於過往採購所得的優惠,及有關優惠對發行人未來整體營運成本可有任何重大影響);及
         
        (b) 在下一份中期報告(如適用)及年報中披露下列資料:
         
        (i) 截至報告期末擁有的飛機總數(按飛機型號細列)及飛機的總賬面淨值;及
         
        (ii) 截至報告期末承諾採購的飛機總數(按飛機型號細列)及承諾採購的採購總額。
         
        (5) 釐定代價的基準;
         
        (6) 交易所涉及的資產之價值(帳面值及(如有)估值);
         
        (7) 如屬適用,交易所涉及的資產於交易前兩個財政年度的應佔純利(包括除稅前後的純利);
         
        (8) 進行交易的原因、上市發行人預計從交易中獲得的利益,以及一項指出董事相信交易條款公平合理、且符合股東整體利益的聲明;及
         
        (9) 如屬適用,以下擔保或保證的詳情:於交易中必須提供的任何擔保及╱或其他保證,以及與交易有關連的任何擔保及╱或其他保證。

         

    • 股份交易的公告 (14.59)

      • 14.59

        除《上市規則》第14.58條訂明的資料外,股份交易的公告至少須載有下列資料:

        (1) 將予發行的證券的數目及詳情,包括日後出售該等證券的任何限制之詳情;
         
        (2) 將予收購的資產的簡要資料,包括任何有關公司、業務、實際資產或物業的名稱;如資產包括證券,也包括該等證券所屬公司的名稱及業務概況;
         
        (3) 如交易涉及上市發行人附屬公司發行證券,須聲明交易完成後,有關附屬公司會否繼續是上市發行人的附屬公司;
         
        (4) 聲明該公告只供參考之用,並不構成收購、購買或認購該等證券的邀請或要約;及
         
        (5) 聲明發行人已經或將會向本交易所申請批准該等證券上市買賣。

    • 須予披露的交易、主要交易、非常重大的出售事項、非常重大的收購事項、極端交易及反收購行動的公告 (14.60-14.60A)

      • 14.60

        除《上市規則》第14.58條訂明的資料外,須予披露的交易、主要交易、非常重大的出售事項、非常重大的收購事項、極端交易或反收購行動的公告,至少須載有下列的簡要資料:

        (1) 交易的一般性質,如交易涉及證券,則包括日後出售該等證券的任何限制之詳情;
         
        (2) 將予收購或出售的資產的簡要資料,包括任何有關公司、業務、實際資產或物業的名稱;如資產包括證券,也包括該等證券所屬公司的名稱及業務概況;
         
        (3) 如屬出售事項:

        (a) 上市發行人就有關交易預期錄得的盈虧詳情,以及計算此盈虧的基準。如上市發行人預期其收益表所載列的盈虧,與所披露的盈虧不同,則須對有關差異作出解釋。在計算盈虧時,將參照帳目內資產的帳面價值;及
         
        (b) 出售所得款項擬作的用途;
         
        (4) 如交易涉及發行擬上市證券,則公告亦須包括:

        (a) 聲明該公告只供參考之用,並不構成收購、購買或認購該等證券的邀請或要約;及
         
        (b) 聲明發行人已經或將會向本交易所申請批准該等證券上市買賣;
         
        (5) 如有關交易屬主要交易,並根據《上市規則》第14.44條,已取得或將會取得一名股東或一批有密切聯繫股東的書面批准,須提供該股東或該批有密切聯繫股東(視屬何情況而定)的詳情,包括股東名字、每名股東所持證券的數目及股東之間的關係;
         
        (6) 如交易涉及出售上市發行人附屬公司的權益,須聲明交易完成後,有關附屬公司會否繼續是上市發行人的附屬公司;及
         
        (7) 如屬主要交易、非常重大的出售事項、非常重大的收購事項或反收購行動,須披露預期發送通函的日期;如有關日期為公告刊發後超過15個營業日,則須披露相關原因。

        附註:  如預期通函未能如期發送,上市發行人須在切實可行範圍內,盡快按《上市規則》第14.36A條的規定刊發另一公告。

      • 14.60A

        除《上市規則》第14.60條所載的資料外,就須予披露的交易刊發的公告內如載有《上市規則》第14.62條所指的盈利預測,則該公告亦須載有以下資料,否則發行人須在公告刊發後15個營業日內按《上市規則》第2.07C 條的規定另外再刊發載有下述資料的公告:

        (1) 《上市規則》附錄一B部第29(2)段所指定的資料;及
         
        (2) 就該公告載有的專家陳述而言,《上市規則》附錄一B部第5段所指定的資料。

    • 公告內的盈利預測 (14.61-14.62)

      • 14.61

        「盈利預測」是指任何有關盈虧的預測(不論所用的字眼),同時包括任何可計算未來盈虧預期水平的陳述(不論是明示還是通過參照過往盈虧或任何其他基準或參考標準的方式表示),也包括以下的任何盈虧估計:即對一個已期滿會計期間作出的盈虧估計,而有關的會計期間雖已期滿,但上市發行人尚未公布有關的業績。任何發行人收購資產(物業權益(按《上市規則》第5.01(3)條定義)除外)或業務的估值,若建基於折現現金流量或對利潤、盈利或現金流量的預測,亦會被視作盈利預測。

      • 14.62

        如公告載有有關發行人、或者現為或建議成為其附屬公司的盈利預測,發行人須於發出該公告或之前,將下列附加資料及文件送呈本交易所:

        (1) 該項預測所根據的主要假設(包括商業假設)的詳情;
         
        (2) 由發行人的核數師或申報會計師發出函件,確認他們已審閱該項預測的會計政策及計算方法,並在函件內作出報告;及
         
        (3) 由發行人的財務顧問發出報告,確認經過他們證實,預測乃經董事作出適當及審慎查詢後方行制訂。如有關交易並無委任財務顧問,則發行人須提供由董事會發出的函件,確認該項預測乃經其適當及審慎查詢後方行制訂。

        註: 有關發行人公布對盈利預測有所影響的主要或重大變動的責任,見《上市規則》第13.24B(1)13.24B(2)條