18.15

(1) 在《GEM上市規則》第18.15(2)條的規限下,說明在有關會計年度結算日當天,上市發行人每名董事及最高行政人員在上市發行人或其相聯法團(定義見《證券及期貨條例》第XV部所指的相聯法團)的股份、相關股份及債權證中擁有的權益及淡倉,而該等權益及淡倉:

(a) 一如根據《證券及期貨條例》第352條須予備存的登記冊所記錄者;或
 
(b) 如根據《GEM上市規則》第5.46條所規定的上市發行人董事的證券交易的標準,通知上市發行人及本交易所一樣(就此分段而言,有關規定被視為同樣適用於中國發行人的監事,適用程度一如董事);或
 
(c) 如無上述權益或淡倉,應如實說明,
 
但如本交易所認為,每名董事及最高行政人員根據《證券及期貨條例》第XV部被假設或視為擁有權益的相聯法團的數目太多,以致遵從本項規定所提供的有關資料對集團而言並非重大,且篇幅過分冗長,則本交易所可全權酌情同意修改或豁免須遵從本項有關披露於相聯法團的權益或淡倉的規定。
 
(2) 根據《GEM上市規則》第18.15(1)條的規定作出說明時,須註明持有的權益或淡倉所屬的公司、證券類別及數目。但在下述情況下,則毋須披露有關資料:

(a) 如董事或最高行政人員在上市發行人或其附屬公司股份中擁有的權益,僅以非實益的方式、及為持有所規定的資格股而持有,則毋須披露該項權益;或
 
(b) 如董事或最高行政人員在上市發行人附屬公司的股份中擁有非實益權益,而該項權益僅為根據一項有效而在法律上可予執行的信託聲明書(該信託以該附屬公司的母公司或上市發行人為受益人)持有股份,且其唯一目的在於確保有關附屬公司有超過一名的股東,在此情況下,則毋須披露該董事擁有的非實益權益。
 
註: 如因董事持有的證券屬資格股,而根據本段所述的例外情況,該證券權益並未予以披露,則須作一項一般聲明,說明董事持有資格股。